書籍情報

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実務詳解内部統制の文書化マニュアル

	価格	4935 円
	ISBN	9784502270505
	出版社	中央経済社
	出版日	2007年4月
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カスタマーレビュー (全 1 件　平均評価：)

・具体的なイメージ 　　　評価：
内部統制における必要文書（業務記述書、フローチャート、リスクコントロールマトリクス）について、図表や例示を多く用いて、具体的なイメージとして文書化の実務が理解できる書です。 主な内容は以下 第１〜３章：文書概要、文書化の進め方、対象・範囲の決定手順（約５０ページ） 第４章：全社的な内部統制の文書化（約２０ページ） 第５章：業務プロセスに係る内部統制の文書化（約１２０ページ） 第６章：ＩＴ統制（約５０ページ） 第７章：金融機関における業務プロセスに係る内部統制の文書化（約５０ページ） 第８章：内部統制のテスト及び評価（約３０ページ） 第９章：プロジェクトマネジメント（ベリングポイント社寄稿）（約２０ページ） 付録：文書化例（購買管理、財務管理　計約１２０ページ） 対象読者は、ある程度内部統制の知識があり、『実施基準』にも目を通された方。 内部統制とはどのようなものかについての説明は、かなり簡略化されています。 難点は、索引が無く、注釈が不十分なこと。 『実施基準』が２月に出されたばかりなので仕方がありませんが、文書化に必要な期間を考えると、半年〜１年くらい前に、このレベルの書が出版されていれば、と思いました。

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